Казначей, контролер

Казначей, контролер: хранитель фінансової стабільності організації

Хто такий казначей, контролер?

Казначей, контролер — це висококваліфікований спеціаліст, який відповідає за управління грошовими потоками організації, забезпечення її фінансової стабільності та ліквідності. Його діяльність охоплює операції з грошовими коштами, аналітичну обробку даних щодо ринку, управління ризиками, а також забезпечення відповідності фінансових рішень стратегії компанії.

Цей фахівець не тільки контролює фінансові ресурси, але й активно впливає на прийняття ключових управлінських рішень. Він забезпечує взаємодію компанії з банками, інвесторами, фондами, а також бере участь у формуванні стратегії фінансового розвитку підприємства. У великих компаніях це окрема посада, у середніх її функції зазвичай виконує фінансовий директор.

Основні обов’язки казначея, контролера

Обов’язки казначея дуже широкі та охоплюють як щоденні фінансові операції, так і стратегічне планування:

1. Управління грошовими потоками

• Відстеження надходжень та витрат.
• Планування руху грошових коштів на щоденній, тижневій, місячній та річній основі.
• Визначення дефіциту або профіциту ресурсів.

2. Забезпечення ліквідності

• Формування фінансових резервів.
• Прогнозування ризиків фінансових збоїв.
• Підтримка оптимального рівня готівкових коштів на рахунках.

3. Управління банківськими операціями

• Ведення перемовин з банками щодо умов обслуговування.
• Організація залучення кредитних ліній та інших форм фінансування.
• Визначення банків-партнерів та вибір фінансових інструментів.

4. Фінансовий аналіз і звітність

• Аналіз фінансових ринків, валютних курсів, облікових ставок.
• Підготовка управлінської звітності щодо казначейських операцій.
• Розробка моделей для прогнозування змін грошових потоків.

5. Взаємодія з внутрішніми та зовнішніми контрагентами

• Робота з інвесторами та фінансовими установами.
• Підтримка зв’язку з іншими підрозділами компанії — бухгалтерією, фінансовим відділом, юридичним департаментом.

6. Ризик-менеджмент

• Виявлення та аналіз фінансових ризиків.
• Розробка заходів для мінімізації ризиків ліквідності, валютних та процентних коливань.
• Впровадження страхових та хеджингових механізмів.

Приклади типових завдань казначея

1. У період кризової нестабільності — переглянути систему залучення коштів та змінити пріоритети фінансування, щоб уникнути розриву ліквідності.
2. При укладанні договору з новим інвестором — оцінити потенційні валютні ризики, провести порівняння умов співпраці, запропонувати оптимальну фінансову модель.
3. Щоденна діяльність — забезпечити платоспроможність компанії: зарплати, податки, розрахунки з постачальниками.
4. Під час масштабування бізнесу — сформувати аналітичну модель для прогнозу грошових потоків у новому регіоні.

Необхідні навички та риси характеру

Професійні навички:

• Фінансовий менеджмент, казначейські операції.
• Бюджетування, прогнозування грошових потоків.
• Знання МСФЗ, податкового законодавства, банківських операцій.
• Робота з фінансовими інструментами (депозити, облігації, деривативи).
• Навички роботи з Excel, ERP-системами (1C, SAP, Oracle).

Особистісні риси:

• Аналітичність і системне мислення.
• Високий рівень відповідальності.
• Увага до деталей і логічна послідовність.
• Стресостійкість та здатність до ухвалення швидких рішень.
• Комунікабельність та вміння вести перемовини.

Сфера діяльності та кар’єрні перспективи

Казначеї та контролери можуть працювати у:

• Великих корпораціях та холдингах.
• Банках, інвестиційних фондах.
• Страхових компаніях.
• Державних установах (Міністерство фінансів, Держказначейство).
• Міжнародних організаціях та проектах.

Залежно від досвіду, казначей може перейти на посади фінансового директора, CFO, або створити власну консалтингову фірму.

Суміжні професії 

• Фінансовий директор – виконує стратегічне управління фінансами, тоді як казначей відповідає за оперативне управління грошовими потоками.
• Бухгалтер – фіксує усі операції, а казначей – планує, коли і які операції варто здійснювати.
• Фінансовий аналітик – допомагає оцінити інвестиційні ризики та рентабельність операцій, які реалізує казначей.
• Інвестор – отримує дані від казначея про фінансову стійкість компанії перед вкладенням коштів.
• Юрист – перевіряє договори, в яких передбачаються фінансові зобов’язання, узгоджуючи їх з казначеєм.
• Проєктний менеджер – визначає потреби у фінансуванні проєктів, які забезпечує казначей.
• Казначейство державної установи – регулює бюджетні розрахунки; контролер у бізнесі виконує аналогічну функцію для підприємств.

Кейс-історія: Як казначей врятував компанію від фінансового колапсу

Ірина Коваль — досвідчена казначейка з десятирічним досвідом роботи у сфері корпоративних фінансів. Вона працює у великій українській торговельній компанії, яка має численні контракти з постачальниками як в Україні, так і за кордоном.

На початку нового кварталу компанія опинилася в складній ситуації: через раптове падіння курсу гривні й затримку оплати з боку кількох ключових клієнтів, на рахунках утворився дефіцит ліквідності. При цьому протягом наступних п’яти днів потрібно було виплатити заробітну плату працівникам, погасити валютний кредит і здійснити великі закупівлі товарів за контрактами. Відмова від будь-якого з цих платежів могла спричинити лавиноподібну кризу: штрафи, втрату партнерів і дестабілізацію команди.

Ірина миттєво провела аналіз усіх наявних рахунків, строків платежів і пріоритетів витрат. Вона за одну ніч склала оновлений календар грошових потоків, а вранці ініціювала перемовини з банками про відкриття короткострокової кредитної лінії. Одночасно вона звернулася до постачальників із проханням про відтермінування платежів на 7–10 днів, аргументуючи ситуацію детальним фінансовим прогнозом. Ірина також узгодила з відділом продажів прискорення інкасації дебіторської заборгованості через надання клієнтам знижок за дострокову оплату.

Протягом трьох днів компанія отримала необхідну короткострокову позику під мінімальний відсоток, клієнти сплатили 40% заборгованостей, а постачальники погодилися на відстрочку. Завдяки діям Ірини компанія уникла касового розриву, виконала всі зобов’язання вчасно та зберегла стабільність. Керівництво прийняло її стратегію як зразкову модель кризового управління й розширило повноваження Ірини до участі в стратегічному плануванні на рівні ради директорів.

Висновок

Казначей, контролер — це ключовий фахівець, який забезпечує стабільність грошових потоків та мінімізує фінансові ризики компанії. Його робота є критично важливою для виживання та зростання будь-якого бізнесу, особливо в умовах економічної турбулентності.

Опис професії створено з метою ознайомлення з професією – “Казначей, контролер “ 

Тренінгова компанія  “Академія гри” в рамках проєкту “PROFОРІЄНТИР”

Київ, 2025 рік.

Запрошуємо до співпраці!